Esp. Horacio Ludueña - Esp. Marcelo Beltrán Delgado

Desarrollar in extenso, la potestad tributaria provincial que deviene de la constitución nacional, provincial y en su caso, municipal. Se busca desarrollar un análisis exhaustivo del código tributario de la provincia y de las leyes impositivas anuales, las facultades del fisco, los recursos administrativos al que tienen derecho los contribuyentes, los regímenes sancionatorios, tanto administrativos como del régimen penal tributaria, los aportes doctrinarios y la incidencia de la jurisprudencia y de la legislación comparada.

Potestad Tributaria de las Provincias. Federalismo en la Constitución Nacional. Distribución de las potestades tributarias. Doble imposición. Disposiciones vigentes en materia de Coparticipación federal a partir de la Ley 20.221. Ley 23.548. Pacto Federal Fiscal del 12/08/1992 y sus disposiciones complementarias.

Código Tributario de la Provincia de Catamarca. Impuesto inmobiliario. Impuesto sobre los Ingresos Brutos. Impuesto de Sellos. Impuesto a los Automotores; Otros Gravámenes. Tributos Municipales: Competencia. Contribuciones sobre inmuebles. Contribuciones o patentes sobre la Actividad Comercial, Industrial y de Servicios. Hecho Imponible. Contribuyentes y Responsables, Pacto Federal Fiscal. Su incidencia en las Constituciones Municipales. Imposición comunal. Convenio Multilateral; Ámbito de aplicación. Regímenes de distribución de ingresos. Otros aspectos importantes. Regímenes Especiales, de promoción industrial; de diferimientos impositivos. Otros.

Unidad I
La potestad tributaria local en la Constitución Nacional. Delimitación de la potestad tributaria. Tributos Directos e Indirectos, Armonización Tributaria. Ley de Coparticipación Federal de impuestos. Pactos Fiscales. Ley. La tributación en la Constitución de Catamarca. Los principios tributarios. Casis de jurisprudencia.

Unidad II
Código Tributario de Catamarca: Principio de Legalidad. Normas de aplicación supletoria. Naturaleza del hecho Imponible, Nacimiento de la Obligación Tributaria. Vigencia de las Leyes tributarias. Términos. Exenciones. Ley Impositiva Anual.

Unidad III
Facultades de la Administración General de Rentas. Organización. Facultades. Delegación de Facultades.
Unidad IV
Sujetos de la Obligación Tributaria. Contribuyentes y responsables por deuda ajena. Solidaridad. Conjunto Económico. Efectos de la solidaridad. Solidaridad de responsables y Terceros. Sucesos a Título Particular. Casos. Convenio Privados.

Unidad V
Domicilio. Deberes Formales de contribuyentes y responsables, Deberes de Información.

Unidad VI
Determinación de la Obligación Tributaria. Declaraciones Juradas. Determinación de oficio. Total, o parcial. Sobre base cierta o base presunta. Presunciones. Procedimiento. Modificación de la determinación de oficio. Secreto de actuaciones. Notificaciones.

Unidad VII
Infracciones y Sanciones. Infracciones por incumplimiento a los deberes formales. Multa Automática. Clausura de Establecimientos. Multa por Omisión de Impuesto. Multa por Defraudación. Presunciones. Pago de Multas. Procedimiento para aplicación de Multas.

Unidad VIII
Extinción de la obligación tributaria. Pago, requisitos. Imputación del pago. Intereses por Mora. Intereses Punitorios. Compensación. Prescripción. Términos. Computo. Suspensión e Interrupción. Demanda de Repetición. Prescripción.

Unidad IX
Devolución de Tributos, intereses, recargos y multas por pago indebido. Demanda de Repetición. Procedimiento. Apelación. Recursos: Recurso de Reconsideración. Recurso de Apelación. Medidas para mejor proveer. Demanda contenciosa administrativa. Ejecución por apremio.

Unidad X
Impuesto sobre los Ingresos Brutos: Hecho imponible. Contribuyentes. Base imponible. Mera compra. Ingresos que no integran la base imponible. Ingresos no gravados. Deducciones de la base imponible. Exenciones periodo fiscal. Anticipos. Retenciones y percepciones. Tasas. Convenio Multilateral.

Unidad XI
Otros impuestos provinciales: impuesto inmobiliario. Impuesto a los Automotores. Impuesto de Sellos. Hecho imponible. Contribuyentes. Pago. Determinación de la Obligación.

Unidad XII
Codigo tributario de la Municipalidad de San Fernando del Valle de Catamarca. Disposiciones Generales. Principales aspectos de la Tributación Municipal. Tasas. Característica y requisitos de su validez. Casos de jurisprudencia. Principales Tributos Municipales.

Clases Teórico-Prácticas: el curso tendrá un enfoque teórico – práctico en sus clases, especialmente desarrollando ejemplos prácticos que permitan ampliar, complementar y/o aclarar los conceptos vertidos en la teoría.

Clases Prácticas. Los alumnos desarrollaran bajo esta modalidad, los ejercicios prácticos y el tratamiento de los casos y/o resolución de los problemas puntuales y específicos relacionados con la temática teórica y teórica – prácticas previamente abordadas.

El examen final será teórico – práctico y abarcará el total de los contenidos del curso. El examen final podrá ser de modalidad oral y/o escrito, pudiendo utilizar en este último caso, combinadamente el método de opción múltiple y de desarrollo temático, con más el planteo para la resolución de casos prácticos. A tal efecto deberán contestar y/o desarrollar correctamente más de la mitad de las cuestiones, planteos y casos que se le presenten.

Profesionales en Ciencias Económicas

● Modalidad: Presencial
● Fecha de inicio: 10 de Mayo de 2024
● Duración: 8 encuentros a desarrollarse en los meses de Mayo y Junio.
● Días de Dictado: 10, 17, 18, 24, 31 de Mayo; 1, 7, 8, de Junio.
● Horarios de Dictado: Viernes de 16 a 21 hs. Sábados de 8 a 13 hs.

● Asistencia: asistencia al 80% de las clases.
● Aprobación: asistencia al 80% de las clases y aprobación del examen final del curso.

● DNI, Pasaporte o Cédula Extranjera
● Título de Grado o Certificado de Título en trámite

● Dos (2) Pagos de $ 25.000 (Pesos Veinticinco mil)
● Formas de Pago: Transferencia o Depósito

Datos Bancarios

-Alias: FCEyA.UNCA
-Número de cuenta: 31554660081889
-CBU: 0110466420046600818894
-Nombre: FC.CS.ECON.Y ADM.
-CUIT: 30641870931

Los comprobantes de pago, junto con la documentación de inscripción, deberán ser enviados al correo electrónico: formacioncontinua@eco.unca.edu.ar con el asunto "PAGO", detallando Apellido y Nombres del Alumno, DNI y nombre del Curso a inscribirse.

Unidad de Formación Continua. Secretaría de Posgrado
formacioncontinua@eco.unca.edu.ar
Av. José Figueroa 257. SFV de Catamarca. Catamarca.

► FORMULARIO DE INSCRIPCIÓN